Цена, руб. - 400
Содержание
1. Организация межбанковских расчетов. 3
2. Практическая задача «Операционный день»
На основании начального баланса банка и журнала регистрации, совершенных банком операций за отчетную дату необходимо:
1. Заполнить журнал регистрации совершенных банком операций (отразить корреспонденцию счетов и указать тип хозяйственной операции).
2. Открыть лицевые счета и отразить на них все совершенные за день операции.
3. Составить оборотную ведомость за отчетный день на основании лицевых счетов.
4. Заполнить баланс на конец дня.
Оборотная ведомость (образец)
|
№ счета второго порядка
|
Остаток на начало дня
|
Обороты за день
|
Остаток на конец дня
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| |
|
|
|
|
|
|
Лицевой счет (образец)
№ лицевого счета
Название лицевого счета
Дата составления лицевого счета
Входящее сальдо по счету
|
№ по порядку
|
№ документа
|
Код операции
|
Корреспондирующий счет
|
Обороты за день
|
Остаток
|
|
дебет
|
кредит
|
дебет
|
кредит
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
Исходящее сальдо по счету
Коммерческий банк «Прогресс»
Баланс на начало дня (тыс. руб.)
|
АКТИВ
|
ПАССИВ
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
Номер счета
|
Наименование счета
|
Сумма
|
Номер счета
|
Наименование счета
|
Сумма
|
|
20202
|
Касса банка
|
1100
|
10204
|
Уставный капитал
|
400000
|
|
30102
|
Корреспондентский счет в Банке России
|
82000
|
10601
|
Прирост стоимости имущества при переоценке
|
3800
|
|
30202
|
Обязательные резервы по счетам в валюте РФ, перечисленные в Банк России
|
17000
|
10701
|
Резервный фонд
|
7000
|
|
32003
|
Кредиты, предоставленные кредитным организациям
|
165000
|
30109
|
Корреспондентский счет банка-корреспондента
|
11000
|
|
45203
|
Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям
|
144000
|
31304
|
Кредиты, полученные от кредитных организаций
|
4300
|
|
60401
|
Основные средства (кроме земли)
|
124000
|
32015
|
Резервы на возможные потери
|
3000
|
|
60701
|
Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств
|
3000
|
40702
|
Счета негосударственных коммерческих организаций
|
65000
|
|
61008
|
Материалы
|
5500
|
42301
|
Депозиты физических лиц
|
20000
|
|
70201
|
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты
|
60000
|
45215
|
Резервы на возможные потери
|
8000
|
|
70203
|
Проценты, уплаченные физическим лицам депозитам
|
8000
|
60601
|
Амортизация основных средств
|
7000
|
|
70206
|
Расходы на содержание аппарата
|
42000
|
70101
|
Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам
|
70000
|
|
70209
|
Другие расходы
|
7500
|
70107
|
Другие доходы
|
60000
|
|
Баланс
|
659100
|
Баланс
|
659100
|
Список литературы.. 19
| 